Налоговый кодекс 2020

[Адвокат]

Юридические консультации специалистов по налогообложению.

Налогообложение доходов физических лиц. Ставки налога для физлиц.

Налогообложение частных предпринимателей на общей системе.

Налогообложение СПД на упрощенной системе. Единый налог (ЕН).

Единый социальный взнос (ЕСВ). Начисления и уплата, размеры, сроки, отчетность и ответственность по ЕСВ.

Налогообложение юридических лиц.

Возмещение НДС и ставки НДС.

Налог на прибыль.

Налоговая скидка и налоговый кредит.

Налоговая социальная льгота и налоговые каникулы.

Налог на транспорт.

Налог на землю. Арендная плата за землю.

Налогообложение операций с недвижимостью.

Налогообложение туристических и транспортных услуг, сельскохозяйственной деятельности.

Налогообложение нерезидентов.

Налоговые декларации и накладные.

Проверки налоговой и полномочия при их проведении. Штрафы. Обжалование решений.

Чтобы задать вопрос и получить консультацию по налоговому законодательству, зарегистрируйтесь на форуме.

Скачать Налоговый кодекс (официальный текст Налогового кодекса, опубликованный в газете "Голос Украины")

[Lawyer]

Полный перечень вопросов, по которым на форуме предоставляется юридическая консультация специалистами по налогообложению.

Администрирование налогов и сборов.

Процедура проведения проверок. Полномочия ГНАУ.
Штрафные санкции. Процедура наложения и применения штрафов.
Судебное обжалование решений налоговых органов. Обжалование решений ГНАУ.

Единый налог (ЕН). Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности.
Налогообложение доходов частных предпринимателей (общая система) и самозанятых лиц.
Объект налогообложения, определение доходов и расходов, авансовые платежи, ведение учета.

Единый социальный взнос (ЕСВ).
Порядок начисления и уплаты ЕСВ (размеры взноса, сроки уплаты).
Отчетность по ЕСВ, ответственность за нарушение порядка уплаты единого социального взноса.

Отнесение на валовые расходы услуг предпринимателя.
Состав валовых расходов. Определение валовых доходов.
Услуги предпринимателя, относящиеся на валовые расходы.

Налог с доходов физических лиц.
Перечень доходов, облагаемых налогом.
Доходы, освобожденные от налогообложения.

Налогообложение заработной платы.
Определение размера аванса по зарплате.
Установление предельных сроков выплаты зарплаты.

Налог на транспорт.
Плательщики, размер ставки налога на транспорт.
Порядок и сроки уплаты налога на транспорт, льготы, отчетность.

Налог на землю.
Плательщики, размер ставки налога на землю.
Порядок и сроки уплаты налога на землю, льготы, отчетность, аренда.

Налогообложение операций особого вида.
Расчеты в валюте, дивиденды, долговые обязательства.
Лизинг, операции с ценными бумагами, налогообложение реорганизации.

Выделение стоимости незавершенного производства и стоимости готовой продукции.
Учет административных расходов и расходов на сбыт. Расходы двойного назначения.
Методы амортизации. Налоговый учет валютных средств по бухгалтерскому принципу.

Остатки на складах, предоплаты в доходах и расходах, убытки, основные фонды.
Дата возникновения дохода, состав доходов, возвратная финансовая помощь без дохода.
Посредническая деятельность (комиссия, поручение), изменения компенсации стоимости.

Основные средства и нематериальные активы.
Определение, классификация, методы начисления амортизации. Стоимость, подлежащая амортизации.
Ремонты и улучшения, учет операций с арендованными объектами, продажа основных средств, ликвидация.

Состав затрат и порядок их определения.
Операционная деятельность, общепроизводственные, административные и затраты на сбыт, себестоимость.
Затраты двойного предназначения. Спецодежда, гарантийные ремонты, реклама, страхование, проценты по обязательствам, командировки.

Дата возникновения права на расходы.
Требования к оформлению документов, подтверждающих расходы.
Ограничения по расходам. Операции с нерезидентами (оффшорными), с единоналожниками, плательщиками налога по иным ставкам и прочие ограничения.

Правила налогообложения НДС. Ставки НДС. Изменения регистрации плательщиком НДС.
Основания и порядок аннулирования регистрации свидетельства плательщика НДС, последствия аннуляции.
Объект обложения НДС. Уменьшение ставки НДС. Порядок возмещения сумм НДС. Автоматическое возмещение НДС.

Налоговые каникулы и льготные режимы. Налоговая социальная льгота. Налоговая скидка.
Изменение размеров налоговой социальной льготы и категорий работников, имеющих на нее право.
Порядок предоставления налоговой скидки, перечень затрат. Налоговая скидка вместо налогового кредита.

Особенности налогообложения доходов нерезидентов.

Особенности работы обособленных подразделений предприятий.

Правила налогообложения операций с недвижимым и движимым имуществом. Налоговые ставки.

Обязанности и ответственность налоговых агентов, физических лиц. Совместная деятельность.

Налог на прибыль. Ведение налогового учета на базе бухгалтерского. Учет налоговых разниц.

Особые режимы налогообложения. Сельскохозяйственная деятельность и туристические услуги (туристический сбор).

Порядок определения страхового стажа для страхования, в связи с временной нетрудоспособностью и безработицей.

Налогообложение процентов, материальной и благотворительной помощи, доходов от сдачи имущества в аренду, дивидендов.

Торговый патент.

Подача деклараций.

Налоговые накладные.

Импорт-экспорт услуг.

Чтобы задать вопрос и получить консультацию по налоговому законодательству, зарегистрируйтесь на форуме.

Скачать Налоговый кодекс (официальный текст Налогового кодекса, опубликованный на сайте Верховной Рады Украины)

[Акулина]

В июне 2007 года мною был заключен Договор имущественных прав со строительной компанией.
В феврале 2011 года я получила ключи и акт передачи квартиры.

Какой размер налога я должна заплатить государству после оформления квартиры в свою собственность?

P.S. В течение последних трех лет другая недвижимость и земельные участки мною не продавались и не приобретались.
Договор инвестирования был заключен более трех лет назад.

[Lawyer]

При оформлении договора купли-продажи недвижимости в государственной нотариальной конторе размер госпошлины и сбора в Пенсионный фонд составляет 1% (отдельно по каждому платежу) от суммы сделки купли-продажи, указанной в договоре.
Стоимость недвижимости устанавливается сторонами на свое усмотрение, но не может быть ниже суммы, определенной БТИ в справке-характеристике.
Начиная с 2011 года продажа квартир и домов, площадь которых превышает 100 кв.м., не облагается дополнительным налогом.
Новый Налоговый кодекс закрепил положение о налоге в размере 5% от стоимости недвижимого имущества (ст.172 НК), если продаваемая недвижимость была зарегистрирована в БТИ на имя продавца менее 3-х лет назад (т.е. пребывает в его собственности менее трех лет).

[amigas2]

Вопрос по налогу с доходов физических лиц и налогообложению заработной платы.

Судом вынесено решение о принудительном взыскании 20 тыс. грн. с госпредприятия.
Основание - вынужденный прогул из-за незаконного увольнения.

Облагается ли эта сума налогом? Если да, то какой порядок уплаты налога?

[Lawyer]

По сложившейся практике, подоходный налог с заработной платы, выплаченной по решению суда, не взымается.
Данный пункт часто встречается в решениях суда о взыскании заработной платы (взыскать без удержания НДФЛ).
При этом предприятие должно уплатить налоги и сборы с этой суммы за счет собственных средств.

Также обратите внимание, что несколько дней назад в ст.37 Закона Украины "Об исполнительном производстве" были внесены изменения, согласно которым исполнительное производство по решениям о выплате заработной платы останавливать запрещено.
Кроме того, запрещено обращать взыскание на основные средства предприятия, используемые в процессе производства.

[Advocate]

2 декабря 2010 года был принят новый Налоговый кодекс Украины № 2755-VI, который существенно изменил систему налогообложения в стране.

Несмотря на то, что Налоговый кодекс вступил в силу уже достаточно давно, в него до сих пор продолжают вноситься существенные изменения.

Юридическую консультацию по вопросам налогового права и налогообложения, можно получить в данной теме, после регистрации на форуме.

[Iskatel]

Здравствуйте!

Проконсультируйте, пожалуйста, в вопросах сдачи электронной отчетности.

Какие документы нужны для получения СПД усиленного сертификата?
Где можно скачать бланки документов и образец их заполнения?
Какой срок действия усиленных сертификатов ключей?
Где выдают электронную подпись в Одессе?

[Lawyer]

Какие документы нужны для получения СПД усиленного сертификата?

Список документов для получения усиленного сертификата ключа следующий:
- Регистрационная карточка в 2-х экземплярах;
- копия паспорта (заверенная подписью), ИНН.

Где можно скачать бланки документов и образец их заполнения?

Шаблоны регистрационных документов и образцы заполнения можно скачать на официальном сайте АЦСК.
Кроме того, на указанном ресурсе указан режим работы отделений Центра, их адреса и телефоны.

Какой срок действия усиленных сертификатов ключей?

Усиленный сертификат является действительным на протяжении двух лет с момента его формирования.

Где выдают электронную подпись в Одессе?

Электронная цифровая подпись выдается бесплатно в отделениях Аккредитованного центра сертификации ключей.
На данный момент в Одесской области функционирует 5 таких пунктов (их количество планируется увеличить).

[Agnessa]

Добрый день!

Получила выплату страховой суммы по дожитию (накопительное добровольное страхование, проведенное моим работодателем). Компания-страховщик удерживает налог с доходов физических лиц с суммы выплаты. Согласно имеющихся у меня документов, при выплате страхового возмещения в конце действия договора, 40% страховой суммы не облагаются никакими налогами, а с 60% взимается только НДФЛ. Налоговым агентом, я так понимаю, является страховая компания.

В этой связи несколько вопросов:
- необходимо ли мне задекларировать полученную страховку?
- верно ли страховая удержала налог с доходов физических лиц только с 60% суммы выплаты?
- должна ли я взять справку у страхователя о начисленной сумме и уплаченном НДФЛ и заполнить Декларацию о доходах?

Заранее большое спасибо!